离任审计、公司股本金情况专项审计报告

海南华侨投资股份有限公司公布的高级管理人员离任审计、公司股本金情况专项审计报告

海南华侨投资股份有限公司（以下称“公司”）董事会聘请北京科企审计事务所对公司前任董事长赵锴(已故)、前任总裁李士祥、前任财务总监陈晓成进行了离任审计，对公司股本金情况进行了专项审计，现将审计有关结果予以公告。
　　一、关于对公司前任董事长赵锴离任的审计报告
　　（一）审计中发现的问题
　　1、赵锴任董事长期间，公司内部控制严重失调且十分混乱，以致法定代表人授权不明，财务管理极不规范，会计档安及合同资料短缺严重。
　　2、利用公款约9000万元炒作股票。
　　3、制造巨额虚假利润近2亿元。
　　4、虚报近300万股股本金到位。
　　5、4亿余元的借款不入帐形成帐外负债。
　　6、历年制作大量虚假资产。
　　7、因虚作帐目形成大量虚假资产。
　　8、盲目对外提供担保致使公司大量资产因涉讼而被查封。
　　（二）审计意见
　　上述大量问题，赵锴负有全面的领导责任、主管责任及管理责任，但历任领层、高级管理层核心岗位的有关人员也负有不可推卸的直接责任。这些责任人的行为不仅严重损害了公司利益及公司形明，造成国有资产和公司资产大量流失，而且其严重违纪违法的行为所造成的恶果也是触目惊心的，应当引起现任董事会、现任领导班子、有关主管部门的高度重视。建议公司对现有资产、负债、所有者权益进行全面清理，对重大事件及重大事件的责任人进行专项审计，对上述重大问题中已涉嫌触犯刑法的，建议向司法机关汇报。
　　二、关于对公司前任总裁李士祥离任的审计报告
　　（一）审计中发现的问题
　　1、任期内任意践踏内控制度，越权行使职权，任意处理重大财务问题，私自贷款，财务管理混乱，会计记帐随心所欲，会计档案严重短缺，蓄意造成公司内控混乱，为进行系列违法犯罪活动创造条件。
　　2、近300万股的股本金未到位，4000多万元的资财被个人侵吞。　
　　3、大量付款不明去向，涉嫌个人侵占资产近千万元。
　　4、蓄意制造大量虚假帐目。包括1.29亿元巨额贷款不入帐，虚增利润1.35亿元，虚作巨额销售收入1.70亿元及转让收益、投资收益；其身为法一代表人的现代实业会计资料大量随意捏造。
　　5、随意非法处置公司资产，使公司遭受近5000万元重大损失。其中在“华侨城”征地及奶地过程中支付中介费3188万元全部流失。
　　6、挪用巨资帐外炒股。
　　（二）审计意见
　　1999年11月至2000年1月18日，李士祥任华侨投资财务负责人始至被免去总裁职务止期间，与赵锴等人相互勾结、利用，大肆挥霍损害国有利益及股民利益，致使资产流失巨大，亏损巨大，违法违规事项众多且性质骇人听闻。审计结果表明，华侨投资作为一个上市公司落到山穷水尽地步，李士祥有着不可逃脱的重大责任，同时很难排除其本人有贪污、挪用、侵占公司资财等严重违法犯罪行为，建议移交有关司法机关根据已查出线索进一步彻查。
　　三、关于对公司前任财务总监陈晓成离任的审计报告