岗位牵制办法

岗位牵制办法

一、会计、出纳岗
1、凡涉及款项和财物的收付、结算、登记的任何一项工作，均必须由两人或两人以上分工办理，相互制约，相互监督，相互核对。
2、会计负责对所在单位凭证、账簿和报表等会计资料进行稽核，不得兼管现金和银行存款的收付业务；出纳负责现金和银行存款的收付业务，但不得同时兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务往来账目的登记工作。不得由一人同时办理收付款和记账。
3、银行预留的印签应分别由会计保管财务专用章，出纳保管法人和出纳印章，不得一人统管。在办理业务时，由出纳填制各种款项的收支凭证，并加盖所保管的印章后，交会计复核并加盖财务专用章。
4、财务审签程序严格按照由经办人签字---分管领导审查---委派会计审核---主要领导审批的程序办理，未经该程序审签的支出，出纳不得支付款项。