Excel函数应用之财务函数

Excel函数应用之财务函数
 

   像统计函数、工程函数一样，在Excel中还提供了许多财务函数。财务函数可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值。这些财务函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。它们为财务分析提供了极大的便利。使用这些函数不必理解高级财务知识，只要填写变量值就可以了。在下文中，凡是投资的金额都以负数形式表示，收益以正数形式表示。
    在介绍具体的财务函数之前，我们首先来了解一下财务函数中常见的参数：
    未来值 (fv)--在所有付款发生后的投资或贷款的价值。
    期间数 (nper)--为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。
    付款 (pmt)--对于一项投资或贷款的定期支付数额。其数值在整个年金期间保持不变。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。
    现值 (pv)--在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所借入的本金数额。
    利率 (rate)--投资或贷款的利率或贴现率。
    类型 (type)--付款期间内进行支付的间隔，如在月初或月末，用0或1表示。
    日计数基准类型（basis）--为日计数基准类型。Basis为0 或省略代表US (NASD) 30/360 ，为1代表实际天数/实际天数 ，为2代表实际天数/360 ，为3代表实际天数/365 ，为4代表欧洲30/360。
    接下来，我们将分别举例说明各种不同的财务函数的应用。在本文中主要介绍各类型的典型财务函数，更多的财务函数请参看附表及相关书籍。如果下文中所介绍的函数不可用，返回错误值 #NAME?，请安装并加载"分析工具库"加载宏。操作方法为：
    1、在"工具"菜单上，单击"加载宏"。
    2、在"可用加载宏"列表中，选中"分析工具库"框，再单击"确定"。
   
    一、投资计算函数
    投资计算函数可分为与未来值fv有关，与付款pmt有关，与现值pv有关，与复利计算有关及与期间数有关几类函数。
    1、与未来值fv有关的函数--FV、FVSCHEDULE
    2、与付款pmt有关的函数--IPMT、ISPMT、PMT、PPMT
    3、与现值pv有关的函数--NPV、PV、XNPV
    4、与复利计算有关的函数--EFFECT、NOMINAL
    5、与期间数有关的函数--NPER
    在投资计算函数中，笔者将重点介绍FV、NPV、PMT、PV函数。